Transmettre votre patrimoine
Parce que vous pensez à ceux que vous aimez, il est essentiel de réfléchir en amont au meilleur
moyen de préserver leur sécurité financière au moment de votre décès. Anticiper la transmission
de votre patrimoine, quelle que soit son importance, permettra de protéger votre conjoint et d’aider
vos enfants, ou toute autre personne que vous aurez désignée comme bénéficiaire.
Le PER, s’il est en premier lieu destiné à la constitution de votre capital-retraite, présente
également des avantages pour la préparation de votre succession.
Les 3 atouts "transmission" du PER individuel
Cette clause vous permet de choisir la ou les personnes qui recevront les sommes placées sur votre PER au moment de votre décès.
Il s’agit le plus généralement du conjoint et des héritiers légaux. Mais vous avez l’entière liberté de désigner un tiers, qu’il soit ou non de votre famille.
À noter : vous pouvez modifier la clause bénéficiaire de votre PER à tout moment, tant que votre contrat n’est pas encore liquidé. Cette possibilité peut vous être notamment utile en cas d’évolution de votre situation : mariage, naissance, divorce, décès du conjoint, etc. Une fois à la retraite et votre prestation versée, la clause bénéficiaire ne peut plus être changée.
Si votre conjoint ou partenaire de Pacs compte parmi vos bénéficiaires, il percevra le capital de votre PER sans payer de taxes :
– quel que soit le montant épargné,
– et votre âge au moment du décès.
| Capital/bénéficiaire* | Imposition |
| < à 152 500 € | 0 % |
| 152 501 € - 852 500 € | 20 % |
| Au-delà | 31,25 % |
| Capital/bénéficiaire* | Imposition |
| < à 30 500 € | 0 % |
| Au-delà | Droits de succession selon degré de parenté |
Assurance vie et PER :
la même fiscalité en cas de décès
| ASSURANCE VIE | PER | |
| Choix des bénéficiaires | ||
| Exonération totale pour le conjoint | ||
| Abattement de 152 500 € | si primes versées avant 70 ans | si décès avant 70 ans |
| Abattement de 30 500 € | si primes versées après 70 ans | si décès avant 70 ans |
En résumé, c’est l’âge du titulaire qui est pris en compte pour déterminer le régime fiscal des capitaux reversés :
- au moment du versement des primes, pour l’assurance vie,
- et au moment du décès, pour le PER.
Comme l’assurance vie, le PER constitue donc une solution aussi avantageuse pour organiser la transmission de votre patrimoine.
Le saviez-vous ? LE PER vous permet aussi d’alléger vos impôts
Les versements au titre d’un PER Médicis ouvrent droit à des avantages fiscaux qui vous
permettent de profiter d’une déduction fiscale.
Vous disposez d’un plafond de déduction selon le montant de vos revenus et votre choix de cadre
fiscal, personnel ou professionnel.
Par exemple, pour un travailleur non salarié, cette déduction fiscale peut aller jusqu’à 85 780 € (en 2024).
Grâce à l’économie réalisée, vous pouvez verser plus sur votre PER afin d’augmenter votre épargne retraite.
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