Le dispositif de la retraite progressive permet aux chefs d’entreprise et aux travailleurs indépendants de commencer à percevoir une partie de leur retraite deux ans avant l’âge légal de départ à la retraite tout en continuant à exercer leur activité professionnelle à temps partiel. À condition d’avoir réuni une durée de cotisation d’au moins 150 trimestres. Une bonne solution en fin de carrière afin de préparer sa transition vers la retraite.
Qui a le droit à une retraite progressive ?
Pour bénéficier d’une retraite progressive en tant que chef d’entreprise, commerçant ou artisan, vous devez remplir les conditions suivantes :
- avoir l’âge légal de départ à la retraite diminué de 2 années ;
- justifier d’une durée de cotisation d’au moins 150 trimestres retraite, tous régimes de retraite de base confondus ;
- exercer à titre exclusif une activité artisanale ou commerciale ou être travailleur indépendant « assimilé salarié » (président du conseil d’administration, directeur général, directeur général délégué ou membre du directoire des SA, dirigeant de SAS, gérant non associé de SNC, gérant minoritaire ou égalitaire de SARL).
L’accès à la retraite progressive n’est possible qu’une fois.
Le versement de la pension de retraite peut être suspendu ou supprimé si les conditions ne sont plus remplies.
À noter : la loi portant réforme des retraites du 14 avril 2023 prévoit l’extension de la retraite progressive, à compter du 1er septembre 2023, à tous les indépendants exerçant à titre exclusif une activité non salariée leur procurant un revenu minimal et donnant lieu à diminution de leurs revenus professionnels. Ces conditions doivent être déterminées par décret.
Quels sont les avantages de la retraite progressive ?
La retraite progressive vous permettra de liquider une partie de vos droits à la retraite tout en réduisant votre activité professionnelle. Ce qui présente plusieurs avantages : vous pourrez souffler un peu tout en laissant votre potentiel successeur ou repreneur prendre davantage de responsabilités et gagner en expérience.
Et ce, sans être trop pénalisé financièrement. Car, pendant toute la durée de retraite progressive, vous percevrez une fraction de votre future pension de retraite de base et complémentaire tout en continuant à cotiser pour votre retraite et à accumuler des points pour votre retraite définitive. La retraite progressive vous permet donc de préparer les conditions de votre départ définitif à la retraite.
Le montant de la retraite progressive pour les indépendants
Le montant de la pension de retraite progressive est calculé en fonction de la diminution des revenus professionnels. Ce montant correspond à un pourcentage de la pension de retraite de base et de la pension de retraite complémentaire.
Exemple : un chef d’entreprise qui gagnait jusqu’alors 40 000 € par an au titre de son activité principale décide de réduire son activité de 40 % et de bénéficier d’une retraite progressive. Si la pension de retraite à taux plein qui aurait été versée dans le cadre d’une retraite complète est de 30 000 €, la fraction de pension qu’il percevra durant la période de retraite progressive sera de 12 000 € par an (c’est-à-dire 30000 € x 40 %).
A noter : lorsque la baisse de revenu est inférieure à 20 % durant la période de retraite progressive, la pension de retraite n’est pas versée.
La première année de retraite progressive, le chef d’entreprise perçoit la moitié de sa pension de retraite à titre provisionnel. Si le revenu effectivement perçu n’a baissé que de 20 à 50 %, il devra rembourser la différence.
En pratique, le montant de la retraite progressive est réajusté chaque année le 1er juillet en fonction des revenus professionnels réels de l’année précédente et, selon la situation :
- l’Assurance retraite accorde un supplément de pension de retraite ;
- ou, à l’inverse, la somme versée en trop à l’assuré est déduite des échéances suivantes.
Le chef d’entreprise bénéficiaire de la retraite progressive dans le régime de base peut aussi demander une retraite progressive dans le régime complémentaire obligatoire, calculée et versée dans les mêmes conditions.
Au moment du départ en retraite définitif, la pension de retraite est recalculée en intégrant les droits acquis au titre des cotisations versées pendant la période de retraite progressive.
Retraite progressive : comment prendre la bonne décision ?
Avant de vous décider à partir en retraite progressive, réalisez un bilan retraite afin de déterminer le niveau de pension complétive qui viendra s’ajouter à vos revenus professionnels en fonction du temps que vous souhaitez dégager.
Le simulateur retraite progressive du site Info-retraite permet d’estimer le montant de sa retraite progressive.
Pour vous aider, n’hésitez pas à solliciter les conseils d’un expert retraite de votre mutuelle Médicis.
En savoir plus sur les différents dispositifs qui permettent de travailler pour améliorer sa retraite : voir notre article sur la retraite progressive, le cumul emploi-retraite et le rachat de trimestres
